賣房需繳稅，少報所得罰款難逃

報導：財經新聞網李明哲 ｜ 日期：2023-10-15

文章摘要

• 當房地產交易所得超過財政部認定標準，以實際售價計算稅額為準。

本文區

【財經新聞網李明哲/台北報導】根據財政部台北市國稅局消息，最近發現部分市民在售出房地產時，誤以為可以自行選擇依據成交金額或者以財政部認定標準來申報財產交易所得。若實際成交額高於財政部標準，將面臨追收稅款及罰款。

台北市國稅局進一步解釋，任何因財產交易取得的收入，無論該財產是否以出價買入，均應以交易時的實際成交價扣除原始成本，以及取得、改良和移轉該財產所支付的所有費用後的差額來計算所得。如果財產是因繼承或贈送而獲得的，應以交易時的成交價扣除繼承或贈與時的市值和相關費用後計算所得。

該局特此提醒眾市民，若能提供交易時的成交金額及成本費用的證明文件，應依據事實計算財產交易所得，以免在查出實際交易所得高於認定標準時，被要求補稅並受到罰款，這不僅增添個人的負擔，還可能導致徵稅方與納稅方之間不必要的困擾。

案例解析

案例一：賣房誤報

李女士最近賣掉了一套位於市中心的老公寓。因為對財務報表不熟悉，李女士選擇用老方法申報所得，結果被要求補稅。

案例二：繼承房產疏失

王先生繼承了一棟別墅，於賣出時未充分了解應申報的所得計算方法，最終被追稅和處以罰款。

案例三：合理報稅反而有利

張先生因賣房慎重考慮，詳細了解國稅局的所得計算規定後，準確申報，不但免去罰款，還節省了時間。

房貸對保全攻略：申請步驟與注意事項詳解

買房夢想成真，但房貸流程卻讓人摸不著頭緒？別擔心，本篇將揭示房貸對保的秘密，帶你走遍房貸申請的每一步，讓你輕鬆拿下心儀房產。房貸對保不只是走過場，它是保護買賣雙方利益的重要步驟，我們將詳細介紹房貸對保的必要性、應該攜帶的資料以及完整的申辦流程。

房貸對保的核心概念是什麼？

房貸對保意味著銀行與借款人在房貸合同正式生效前進行的核對步驟。這個步驟的作用在於檢驗合約條款的完全準確性，確保借款人真正了解自己將簽署的內容並確認其身分。對保步驟由借款人親臨銀行，核對條件，進行合約細節確認。

房貸對保：準備資料一覽

基本上，進行房貸對保需要攜帶：

• 雙證件：身分證與第二證件（如駕照、健保卡）
• 個人印章：用於合約簽署

其他文件可能因銀行和貸款品種而不同，最好提前與銀行確認清單。

房貸對保流程詳解

許多借款人對房貸對保流程感到迷惑，其實它只需三個主要步驟：

STEP 1：安排對保時間與地點

如房貸申請初審通過，銀行將與借款人聯繫安排對保時間和地點。通常是在銀行分行，但有時也可在線上完成。面對面辦理仍是一般保險選擇，因為合約細節多而複雜。

STEP 2：核對身份與合約內容

其中包括借款人身份資料核對，並詳細說明房貸合約的關鍵細節，如貸款金額、利率計算方式等。這部分講解需30至40分鐘，雙方有疑問要立即解決，避免事後爭執。

STEP 3：合約簽署與後續撥款事項

合約內容核對無虞後，借款人將進行合約簽署。銀行也會向借款人交代撥款時間、開立專戶等重要信息，全程約需30分鐘。

房貸對保的注意事項

在對保過程中，有數個需要特別留心的地方：

• 合約條款、利率、年限等細節確認無誤
• 注意文件效力和法律責任
• 確保無一屋多貸狀況

三個房貸對保相關實際故事

1. 賴先生的成功對保經歷：因提前準備好所有文件，在對保時節省了很多時間，也完全掌握了自己的貸款細節。
2. 林小姐遭遇文件不完整問題：未帶全文件，浪費了一天時間，讓她明白做好準備是多麼重要。
3. 趙太太的信用分數挑戰：在了解自己信用分數不佳後，針對性改善信用紀錄，最終順利通過房貸申請。

以上事例可見，房貸對保是房貸流程中的關鍵步驟，只要事前準備充分，即可順利邁向購屋之路。

合建與稅賦挑戰

在近期，國稅局開始針對建設公司與私人地主的合建項目進行嚴查，重點關注其是否通過這種方式來規避稅賦。這一做法在房地產界引發了廣泛討論，特別是當個人地主在與建設公司合作後，將土地用於合建分售，而被視作營利活動並進行課稅的情況。

國稅局的回應與措施

國稅局表示，任何屬於不動產交易的所得應被課以相應的所得稅，即便是在合建的情形下，若涉及經常性操作，地主需繳納營利事業所得稅。這反映出國稅局力圖防止企業通過合建分售的方式規避個人所得稅的決心。

實際案例解析

第一個例子來自台北某建設公司，他們通過創建多個個人地主名義，以低價購入土地，再迅速開展合建項目，但因其持續藏匿實際利潤而被稅局認定為逃稅。

第二個例子是南台灣一位地主，他以自家土地與開發商合建，成功在短時間內出售大量物件。然而，由於該地主在過去幾年中已進行多次類似交易，被國稅局認為這是營利性行為，而追溯課稅。

第三個案例中，某建設公司在東部地區進行的項目，其申報盈利異常低下，反而個人土地所有者取得大量免稅收入，被查出實際股東獲得的利潤轉為免稅性質的漏洞行為，最終被要求補納稅金。

對新政策的不滿情緒

新政策的實施確實引起許多個人及企業的不滿，許多人認為政策過於嚴苛，忽視了正當的房地產投資熱潮所帶來的經濟成長機會。特別是地方政府規劃與政策不一致時，這種不滿情緒尤為強烈。

如何合法避稅策略

面對嚴格的稅制改革，許多人開始探索合法避稅渠道。專家建議透過增加公司內部交易透明度、合理分散利潤以及加強財務規劃來減少不必要的稅務負擔。

未來的可能變化

隨著社會各界對於合建稅賦問題的反響，未來政策可能出現的變動值得關注。政府是否會推出更加靈活的稅收規則以平衡市場需求，還是繼續加強監管，將成為業界關心的焦點。

遺產稅解密：免稅與扣除額差異、申報流程全面解析！

最新更新時間: 2024/11/6
作者: 張偉中
來源: 稅務論壇指南

在生命的旅途中，我們不可避免地會面臨失去親人的時刻，這樣的時刻充滿著情感和回憶。同時，我們也需要面對這些不易處理的問題之一：遺產稅。本篇文章將帶您深入了解遺產稅，從免稅額到扣除額，從計算方式到申報流程，讓我們一同探索！

遺產稅在日常生活中不易遭遇，卻是每位國民在面臨親人過世時需要面對的重要一環。那什麼是遺產稅？它能被計算得更少嗎？細讀本文，您將能夠全面掌握遺產稅的重要知識。

什麼是遺產稅

「遺產稅」是一種財產稅，當人去世後將其財產留給繼承人時，政府會對這些財產徵收稅賦。繼承人必須支付這筆稅，才能合法繼承遺產。這種稅收制度的設立是為了防止過度依賴累積的財富，同時以累進稅率的方式促進社會資源的公平分配。

按照相關法規，只要您是中華民國的國民，或者在中華民國有財產，即須負擔遺產稅。繼承人能否減少稅負，得依免稅額與扣除額的適用條件而定。

遺產稅免稅額是什麼？

遺產稅免稅額指的是在遺產總額中可以免除的部分。根據《遺產及贈與稅法》的規定，通常居住在台灣的中華民國國民，其遺產稅免稅額為 1,333 萬元，若是軍、公、教因公殉職，則可達到 2,666 萬元。

遺產稅扣除額是什麼？

扣除額是根據繼承人的身分等條件，可以從遺產總額中進行減除的金額。不同條件下的扣除額包括：配偶扣除額、直系血親未成年扣除額、喪葬費用等。

如何區分免稅額與扣除額

免稅額是固定的，並不因個人情況而異，而扣除額則是需根據特定條件或身份來計算，這意味著不一定每個人都能享有所有的扣除額。

遺產稅的計算方式

遺產稅的計算以累進稅率為基礎，根據淨遺產金額大小決定適用稅率，遺產淨額計算方式為：總遺產－免稅額－扣除額。

遺產總額包含：土地、建築物、動產以及其他有財產價值的權利。計算遺產稅的基準包括死亡當日的市值價值。

稅率的範例：

• 遺產淨額少於 5,000 萬元者，按 10% 課稅
• 超過 5,000 萬元至 1 億元者，按 15% 課稅，並扣除累進差額
• 超過 1 億元者，課 20%的稅率

申報與繳納遺產稅

申報流程

死亡後，繼承人必須在 30 天內完成除戶登記，並在 6 個月內申報遺產稅。申報程序需要詳細列明所有財產並提交相關證明，逾期會增加繳納負擔。

延期與分期付款

若難於即時繳納遺產稅，繼承人可申請延期兩個月或分期付款，但需滿足特定條件。以股票抵繳也是可考慮的選項。

常見問題

Ｑ：所有遺產一定要申報嗎？

Ａ：是的，遺產不管多小都必須申報，以免引發遺產稅法律責任。

Q：繼承人不繳遺產稅會有後果嗎？

Ａ：逾期未繳繼承稅將會產生高額滯納金，甚至會由政府進行強制執行。

Ｑ：如何避免過多的遺產稅？

Ａ：提前規劃財產配置如贈與或信託，並利用免稅扣除額規範，可減少稅負。

Ｑ：繼承順位如何確定？

Ａ：首先是配偶與孩子，其次為父母、兄弟姐妹，再來是祖父母。

Ｑ：可以延長稅款支付期限嗎？

Ａ：若有特殊困難，經申請可將納稅期限從2個月延長至最多18個月。

專家評價

• 財務顧問 李麗芝：4.8, "這篇文章對於沒有經驗的人非常有幫助，解析詳細明瞭。"
• 律師 陳志剛：4.7, "讀後對於遺產稅的細節清晰多了，尤其是申報流程的部分。"
• 教師 黃小明：4.5, "雖然充滿術語，但寫得非常易懂，是很好的學習材料。"
• 退休工程師 王大海：4.6, "提供的資訊讓我更有信心面對將來的稅務問題。"
• 新創企業家 許靜雯：4.9, "豐富具體的知識，任何人都能從中得到幫助。"

訪客留言

• 林小慧："非常實用的指南，幫助我在處理父親遺產時順利許多。"
• 張文祥："多謝作者的分享，內容詳實又不失精彩。"
• 李宗霖："這篇文章讓我了解了許多遺產稅的冷知識，受益匪淺。"
• 王玉玲："長知識了，要處理遺產確實需要提前計劃。"
• 陳冠宇："每個步驟都寫得很清楚，讓人不怕稅的問題了。"

文章分類

["財經", "法律", "生活指南"]

全面登記與部分揭露的意義

在當前的房地產市場，如何在交易信息透明化與個人隱私保護之間取得平衡，是各界討論的焦點。部分業界人士認為，應以「全套式登記」來收集完整的交易資料，但在揭露上應採取「半套式」，以保障買賣雙方的隱私。

地政機關與學界的立場

地政機關指出，我國的土地登記、稅務制度與其他國家有所不同，這使得房地產信息的透明化面臨多重挑戰。此外，根據《個人資料保護法》的規定，不能在價格查詢中公開詳細地址資訊。而學界則呼籲，透過多管道的改革，包括稅制和交易制度改革，來提升房產資訊的透明性。

房價透明與實際影響

許多人擔心房價透明化是否會實質降低房價。現有的案例，如香港和中國內地，已實施透明制度，但房價並未因此下跌，顯示房價透明與高低沒有直接關聯。專家則建議，從地政機關開始的透明化登記，能提供市場更完整的資訊，有助於抵制虛報行為。

改革途徑與未來展望

未來的政策重點，應在揭露房地產交易信息的同時，妥善保護個人資料，並建立有效的公布機制。業界與學界普遍認為，應從多方面著手，包括改善稅制、交易制度和資訊透明，以促使房地產市場的健康發展。長遠而言，需要從政策層面到技術支援，多層次地驅動變革。

近期三個相關案例：某市立法委員會剛通過一項議案，在交易60天內就需公布基本房產資訊，有效提高了住房市場透明度；另一案例中，有不動產公司因未及時更新售價資訊而被罰，強調了準確信息的重要性；還有某地實驗性引入區塊鏈技術確保交易記錄的完整性和透明度，增強了對資訊保護的能力。

市場動態簡報

報導：房地產新聞記者 ｜ 更新日期：2023-10-15

新聞摘要 * 新莊地區因新成屋落成帶動房市交投活躍。

在過去數月中，新北市新莊地區持續受到新成屋完工的影響，導致房市交易量顯著上升。根據最新的統計數據，新北市整體交易量雖略有下降，但新莊區卻因交屋高峰期而逆勢增加，成為新北市房市焦點。

信義房屋不動產專家分析，新莊地區的交通便利性及不斷發展的捷運網絡，是吸引許多購屋者前來的主要原因，尤其對於年輕家庭和換屋族群來說，新莊提供了理想的居住環境。這些因素使得新莊在房市上的表現相對穩定，交屋移轉量大幅攀升。

儘管全國各主要城市的房市交易量普遍下滑，新莊地區的重劃區正在步入密集開發期，伴隨著新成屋落成的浪潮，這使得房市交易不僅穩定，還充滿了活力。

這幾年來，新莊地區不僅出現大量的預售案件，許多房產經驗豐富的投資者和自住客，已經將新莊視為新興的投資熱點。

交易量攀升案例

以下是三個與新莊房市相關的實際故事：

1. 王先生的成功投資：王先生是一名中小企業主，兩年前在新莊重劃區購買了兩間預售屋，並在今年成功交屋，不僅看到資產增值的潛力，未來出租收益也可觀。

2. 趙女士的換屋考量：考慮到孩子未來的學區，趙女士一家選擇搬遷至新莊。因為這裡的生活機能完善，加上現有捷運交通便利，大大提高了居住品質。

3. 年輕族群的首購機會：鄧小姐，剛入社會不久，因為手頭預算有限，卻又希望能早日置產，她選擇在新莊購買小坪數的首購房，因其房價相對合理，又有增值空間。

未來展望與市場影響

展望未來，市場專家認為，隨著奢侈稅政策的調整及全球經濟環境的變化，新莊地區的房市會持續受到影響。然而，憑藉其地理優勢及完善的基礎設施，新莊仍將是許多人的購屋首選。房市走勢的每一步都可能成為投資者與自住客的關注焦點，在跟隨市場脈動下，新莊的房地產市場充滿著無限可能。

颱風來襲稅務減免措施大解析

在颱風侵襲之際，政府導入一系列稅務減免措施，來協助受災的民眾和企業度過難關。這些措施涉及多項稅種，目標是藉由適時的減免，減輕納稅人的經濟負擔。

新聞摘要

颱風對台灣帶來嚴重災情，財政部即時展開緊急應對方案，特別針對與納稅人關係最密切的多項稅務規範提供減免措施。

稅務減免措施

財政部指出，受災戶若在災害後30日內提供損失清單及證明文件，即可申請多項稅務減免，包括所得稅、營業稅、貨物稅、菸酒稅、房屋稅、地價稅、使用牌照稅及娛樂稅等。

所得稅

受災戶應在災害發生30日內提交損失報告，由國稅局核實後，得在來年報稅時列報損失。

營業稅

營業因災中斷的小型企業可向國稅局申請，以減免該段期間的營業稅。

其他稅務減免

各項稅目如房屋稅、地價稅、使用牌照稅，也有對應的減免方式，具體要求需按項稅條例操作。

實際案例分享

1. 案例一：台南的一位小企業主因颱風導致店面無法營業數天，成功申請減免營業稅，減輕了超過萬元的負擔。

2. 案例二：高雄一位居民因房屋損毀，通過迅速申報資料獲得了房屋稅的部分免除。

3. 案例三：桃園一位酒廠業主因貨物受損，依規定退還了已繳的菸酒稅，節省下不少資金。

專家意見

稅務專家指出，迅速且正確地提交損失證明文件是關鍵，以確保能順利申請到應有的稅務優惠。此外，平時注重自身納稅紀律也能在申請減免時佔得先機。

結語

面對自然災害，稅務減免措施既是短暫的減負手段，也是長期穩定經濟的重要法寶。受災戶應善加利用，按時申報，使自家經濟免更劇烈受損。